Então, você tem trabalhado em casa este ano por causa da pandemia. Talvez seu escritório tenha ficado totalmente remoto e você tenha reuniões diárias do Zoom com colegas de trabalho e clientes. Ou talvez você tenha sido demitido e agora esteja trabalhando como freelancer ou contratado no conforto da sua casa. Com a época de impostos se aproximando, você pode estar se perguntando se se qualifica para quaisquer deduções fiscais de home office. Antes de começar a fazer uma lista de baixas, existem algumas coisas que você precisa saber.
Estou trabalhando remotamente de casa. Eu me qualifico para deduções de home office?
Nos anos anteriores, um funcionário costumava reivindicar deduções detalhadas para despesas comerciais não reembolsadas do funcionário. Por exemplo, se você usou um escritório em casa para a conveniência de seu empregador, você pode juntar as despesas do escritório em casa com outras despesas, como preparação de impostos e contribuições sindicais. Mas a Lei de cortes de impostos e empregos suspendeu as baixas para esses tipos de deduções para os funcionários até 2025.
O que isso significa para você?
“Funcionários que recebem salário ou W-2 exclusivamente de um empregador não têm direito à dedução, mesmo que estejam trabalhando em casa”, de acordo com o IRS.
O IRS observa que mesmo os contribuintes que são autônomos devem atender a dois requisitos básicos para se qualificar para a dedução: O contribuinte deve usar uma parte da casa exclusivamente para a realização de negócios em uma base regular, e a casa deve ser o local principal do contribuinte de negócios.
Fique atento, porém: há uma chance de as regras mudarem se o Congresso conceder benefícios fiscais adicionais à Covid-19 que incluem a permissão para deduções de home office para funcionários durante a pandemia.
Posso cancelar utilitários e viagens?
Se você está trabalhando em casa para um empregador durante a pandemia, há uma boa chance de que suas contas de luz tenham subido porque você está usando a eletricidade de sua casa para fazer seu trabalho. Você pode até usar seu carro para viajar para clientes. Se, no entanto, você deseja ser reembolsado por essas despesas por meio de seus impostos, provavelmente está sem sorte.
Como parte da Lei de Reduções de Impostos e Emprego, a categoria de “deduções diversas discriminadas”, que inclui despesas não reembolsadas de funcionários, como serviços públicos e viagens, foi suspensa. Como resultado, quaisquer custos adicionais que um funcionário possa incorrer como resultado do trabalho em casa não são dedutíveis na maioria dos casos.
Há, porém, algumas exceções. Para descobrir se você se qualifica para qualquer uma dessas exceções, visite a página de deduções diversas do IRS. Observação: essas regras se aplicam apenas a funcionários W-2 que trabalham em casa. Os trabalhadores autônomos ainda podem deduzir várias despesas comerciais qualificadas.
Onde você mora e trabalha é importante.
Se a pandemia forçou você a trabalhar em casa e essa casa está em um estado diferente do seu local de trabalho (se, por exemplo, você viveu em um estado e cruzou uma fronteira estadual para ir ao escritório todos os dias), você pode ter algumas novas questões fiscais para lidar.
Seu imposto de renda federal não deve ser um problema, mas seus impostos estaduais - dependendo de onde você mora e trabalha - podem ser, de acordo com o Wealth Enhancement Group, uma empresa de gestão de fortunas.
Como a empresa explica, “Trabalhar ou morar em um estado pode resultar no que é chamado de 'vínculo tributário'. O termo 'vínculo' é usado na legislação tributária para descrever quando uma empresa tem uma presença fiscal em um determinado estado. Nexus é basicamente uma conexão entre a autoridade tributária e uma entidade que deve coletar ou pagar o imposto. ”
Para as empresas, ter uma presença física é um dos principais determinantes da relação fiscal. Funcionários que trabalham em um estado, mesmo remotamente, podem resultar em nexo fiscal. Vários estados indicaram que a presença de um funcionário do teletrabalho, mesmo aquele que não tem contato com clientes no estado e cuja residência não é considerada um dos locais de negócios de seu empregador, poderia desencadear o nexo de imposto de renda do empregador de fora do estado em o estado onde ele está localizado. Em outras palavras, a casa do funcionário pode ser considerada um local de escritório, e o empregador pode estar sujeito a nexo fiscal nesse estado. Da mesma forma, um funcionário pode estar sujeito ao imposto de renda estadual em um estado onde ele esteja localizado remotamente.
Embora esse fosse um problema antes da pandemia, pode se tornar um problema ainda maior quando chegar a hora dos impostos. Embora alguns estados estejam concedendo exceções ao Covid-19, outros não.
Esses benefícios de desemprego são tributáveis.
Se você foi um dos milhões de americanos que receberam seguro-desemprego em 2022-2023, deve estar ciente de que esses benefícios são tributáveis. De acordo com o IRS, se você está recebendo benefícios de desemprego no momento, você pode ter imposto retido para que possa evitar o pagamento de impostos sobre essa renda quando arquivar seus impostos em 2022-2023.
“Os benefícios tributáveis incluem qualquer compensação especial de desemprego autorizada pela Lei Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES), promulgada nesta primavera”, observa o site do IRS.
“Se um destinatário não escolher reter na fonte, ou se reter não for suficiente, ele pode fazer pagamentos de impostos estimados trimestralmente”, diz o IRS. Verifique o site do IRS para obter informações sobre pagamentos de impostos estimados, bem como formulários e planilhas relevantes, incluindo o Formulário 1040-ES e a Publicação 505.
Fale com seu empregador.
Para aqueles que trabalharam em casa para um empregador durante a pandemia, o IRS sugere pedir ao seu empregador para reembolsá-lo pelos custos razoáveis e necessários que você incorreu durante este período difícil. Por exemplo, se você viu um aumento em seus custos com serviços públicos, pagou despesas de viagem, teve que atualizar seu pacote de internet ou gastou mais com creche porque está trabalhando remotamente, vá em frente e peça reembolso ao seu empregador, claro que você não poderá deduzir essas despesas no imposto deste ano. Saiba que seu empregador não tem obrigação de reembolsá-lo por tais despesas.